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明起可随时办！这份个税汇算实操攻略请收好

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2026年3月21日起，年度个税汇算无需预约，可随时办理。如何办理？专项附加扣除都有哪些？办理时有哪些常见问题？搞懂这些填报要点，帮你轻松完成个税汇算。

01

年度个税汇算如何办理？

手机App操作一图读懂

3月21日至6月30日期间，纳税人无需预约，可以随时办理。具体如何办？五个步骤教你操作↓

02

哪些人需要办理年度汇算？

纳税人在纳税年度内已依法预缴个人所得税，且符合下列情形之一的，需办理年度汇算：

已预缴税额大于年度汇算应纳税额且申请退税的。

纳税年度内取得的综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。

符合下列情形之一的，无需办理年度汇算：

年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的。

年度汇算需补税金额不超过400元的。

已预缴税额与年度汇算应纳税额一致的。

符合年度汇算退税条件但不申请退税的。

03

填哪些能退税？

年终奖怎么填最划算？

个税汇算干货↓

①七项专项附加扣除：

·3岁以下婴幼儿照护：每孩每月2000元

·子女教育：每孩每月2000元

·继续教育：学历教育每月400元，取证当年职业资格3600元

·大病医疗：医保范围内自付超1.5万部分，最高可扣8万元

·住房贷款利息：每月1000元，最长240个月

·住房租金：按城市分档，1500/1100/800元每月

·赡养老人：每月3000元，非独生子女每人最多1500元

填报注意这些：

·这些项目如果以前填过又没有新变化，系统会直接沿用去年的，不用单独填。

·如有变化需要加上。比如“继续教育”，如果你去年取得了这些职业资格证书，就能多享受一笔税前扣除优惠。《国家职业资格目录》里涵盖的72项职业资格都能享受。

·如果去年买了可以抵税的商业保险、个人养老金，还有慈善捐赠等，这些也可以抵扣个税，别忘了在个税汇算时填上。

②年终奖这么选：

·年收入10万元以下：建议选【合并计税】

·年收入20万元以上：建议选【单独计税】

如果实在拿不准，两个都填进去试一下，哪个划算选哪个。

04

操作常见问题解答

①个人综合所得应纳税所得额如何确定？

居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

②在App进行申报中，不慎操作修改部分收入扣除信息，如何恢复？

可以在申报界面右上方选择“重置申报”即可。

③提交退税申请后税务审核通过了，但又发现申报错误，怎么办？

税务机关审核通过已经提交国库部门的，不能作废申报，但可以在前次申报基础上办理更正申报。

④什么情况下会导致退税审核不通过或者退税失败？

1.身份信息不正确。

2.提交的银行账户信息不正确或者无效，导致税款无法退还。

3.申报数据存在错误或者疑点。

4.税务机关审核时发现有需要进一步核实了解的情况，但未提供联系方式或者提供的联系方式不正确，无法取得联系。

5.税务机关核实有关年度汇算申报信息，纳税人尚未确认或说明。

⑤可以撤销退税申请吗？

在税务机关审核完成前，可以撤销退税申请。如果税务机关审核通过已经提交国库部门的，不可以撤销申请，需办理更正申报。

此外，手机个人所得税App中设定了可撤销次数的上限。如果撤销退税申请的次数超过一定数量，系统将自动取消网络撤销权限，需要到办税服务厅办理后续事宜。提醒要留意手机个人所得税App中关于撤销申请的提示信息。

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