近年来，我国不断优化促进民营经济发展的税收政策，聚焦科技创新、制造业、小微企业等重点领域和关键环节，出台了一系列具有精准性和针对性的扶持政策，着力推动政策红利精准快速直达经营主体。
为支持科技创新和制造业发展，将研发费用加计扣除比例提高到100%，且对集成电路和工业母机企业进一步提高到120%；对技术转让、技术开发以及与之相关的技术咨询、技术服务收入免征增值税；对先进制造业企业增值税进项税额实行5%的加计抵减，且对集成电路和工业母机企业进一步提高到15%。2024年，国家又出台支持节能节水、环境保护和安全生产专用设备数字化、智能化改造的企业所得税抵免政策，进一步鼓励企业加大专用设备更新改造投入。为帮扶小微企业和个体工商户发展，还有延续并优化小规模纳税人增值税优惠、对个体工商户减半征收个人所得税、对小微企业等统一减半征收“六税两费”等政策，有效减轻了小微经营主体的税费负担。
数据显示，2024年，民营经济纳税人享受新增减税降费及退税1.26万亿元，占比72.7%，是税费优惠政策的主要受益对象。在税费优惠等多方面政策支持下，2024年民营经济销售收入增速比全国企业平均水平高0.5个百分点。其中，高技术制造业、数字经济核心产业销售收入同比分别增长13%和4.7%，较全国同行业企业分别高1.8个和1.7个百分点。
关于如何更好发挥税收政策对民营企业创新发展的促进作用，记者采访了中国财政科学研究院公共收入研究中心副研究员施文泼。
记者：税费政策在支持民营企业加大研发创新方面有何重要作用？
施文泼：民营经济绝大多数是中小企业和个体工商户。由于自身发展特点，民营企业坚持科技创新往往面临着人才、技术、资金短缺，市场开放度不足等问题，加剧了创新的风险。税费政策是鼓励企业开展研究开发活动最有效的政策手段之一，有助于减轻企业负担，降低研发成本和风险，优化创新资源配置，激发企业内生动力。
近年来，一系列支持科技创新的税费政策实施效果显著，在激发企业创新活力、加大研发投入、提升企业发展能力等方面发挥了重要的促进作用。以研发费用加计扣除政策为例，作为我国支持科技创新的重要税费优惠工具，经过多年持续完善和优化，政策享受主体和费用扣除范围不断扩大，加计扣除比例逐步提高，政策连续性和稳定性不断增强，明显减轻了企业的研发成本，提升了企业加大研发投入的积极性。
记者：针对民营企业发展特点，如何优化税费服务，增强服务的针对性和有效性？
施文泼：税务部门不断优化税费服务，为广大民营经济主体发展创造良好的税收环境，首先，应确保各项税费支持政策落实落细，借助税收大数据，深化“政策找人”机制，向纳税人及时精准推送相关政策，打通政策落地的“最后一公里”。然后，需进一步简化办税流程，提升服务效能，通过大力推行电子税务局服务，不断拓展“非接触式”办税缴费，减轻企业办税负担。同时，不断优化“银税互动”，将企业纳税信用转化为融资信用，缓解民营企业特别是小微企业融资难题。此外，也要积极推进柔性执法，规范执法行为，统一执法标准，为民营企业合规经营创造良好法治环境。
记者：为民营企业创新发展厚植土壤，还应做好哪些方面的工作？
施文泼：下一步，应继续深入推进体制机制建设，构建支持民营企业创新的良好制度环境。一方面，进一步提高税收政策的确定性，为经营主体科技创新提供稳定的政策环境。比如，企业研发创新活动复杂多样、变化频繁，有时难以判断其研发活动是否符合研发费用加计扣除政策享受条件，对此可进一步优化税收服务，建立研发项目事先鉴定制度，打消企业政策享受顾虑。另一方面，提高税收政策的统一性和规范性，营造有助于公平竞争的税收制度环境，同时进一步清理规范税收优惠政策，促进全国统一大市场建设，使人才、技术等创新要素在区域间自由高效流动。
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近年来，我国不断优化促进民营经济发展的税收政策，聚焦科技创新、制造业、小微企业等重点领域和关键环节，出台了一系列具有精准性和针对性的扶持政策，着力推动政策红利精准快速直达经营主体。
为支持科技创新和制造业发展，将研发费用加计扣除比例提高到100%，且对集成电路和工业母机企业进一步提高到120%；对技术转让、技术开发以及与之相关的技术咨询、技术服务收入免征增值税；对先进制造业企业增值税进项税额实行5%的加计抵减，且对集成电路和工业母机企业进一步提高到15%。2024年，国家又出台支持节能节水、环境保护和安全生产专用设备数字化、智能化改造的企业所得税抵免政策，进一步鼓励企业加大专用设备更新改造投入。为帮扶小微企业和个体工商户发展，还有延续并优化小规模纳税人增值税优惠、对个体工商户减半征收个人所得税、对小微企业等统一减半征收“六税两费”等政策，有效减轻了小微经营主体的税费负担。
数据显示，2024年，民营经济纳税人享受新增减税降费及退税1.26万亿元，占比72.7%，是税费优惠政策的主要受益对象。在税费优惠等多方面政策支持下，2024年民营经济销售收入增速比全国企业平均水平高0.5个百分点。其中，高技术制造业、数字经济核心产业销售收入同比分别增长13%和4.7%，较全国同行业企业分别高1.8个和1.7个百分点。
关于如何更好发挥税收政策对民营企业创新发展的促进作用，记者采访了中国财政科学研究院公共收入研究中心副研究员施文泼。
记者：税费政策在支持民营企业加大研发创新方面有何重要作用？
施文泼：民营经济绝大多数是中小企业和个体工商户。由于自身发展特点，民营企业坚持科技创新往往面临着人才、技术、资金短缺，市场开放度不足等问题，加剧了创新的风险。税费政策是鼓励企业开展研究开发活动最有效的政策手段之一，有助于减轻企业负担，降低研发成本和风险，优化创新资源配置，激发企业内生动力。
近年来，一系列支持科技创新的税费政策实施效果显著，在激发企业创新活力、加大研发投入、提升企业发展能力等方面发挥了重要的促进作用。以研发费用加计扣除政策为例，作为我国支持科技创新的重要税费优惠工具，经过多年持续完善和优化，政策享受主体和费用扣除范围不断扩大，加计扣除比例逐步提高，政策连续性和稳定性不断增强，明显减轻了企业的研发成本，提升了企业加大研发投入的积极性。
记者：针对民营企业发展特点，如何优化税费服务，增强服务的针对性和有效性？
施文泼：税务部门不断优化税费服务，为广大民营经济主体发展创造良好的税收环境，首先，应确保各项税费支持政策落实落细，借助税收大数据，深化“政策找人”机制，向纳税人及时精准推送相关政策，打通政策落地的“最后一公里”。然后，需进一步简化办税流程，提升服务效能，通过大力推行电子税务局服务，不断拓展“非接触式”办税缴费，减轻企业办税负担。同时，不断优化“银税互动”，将企业纳税信用转化为融资信用，缓解民营企业特别是小微企业融资难题。此外，也要积极推进柔性执法，规范执法行为，统一执法标准，为民营企业合规经营创造良好法治环境。
记者：为民营企业创新发展厚植土壤，还应做好哪些方面的工作？
施文泼：下一步，应继续深入推进体制机制建设，构建支持民营企业创新的良好制度环境。一方面，进一步提高税收政策的确定性，为经营主体科技创新提供稳定的政策环境。比如，企业研发创新活动复杂多样、变化频繁，有时难以判断其研发活动是否符合研发费用加计扣除政策享受条件，对此可进一步优化税收服务，建立研发项目事先鉴定制度，打消企业政策享受顾虑。另一方面，提高税收政策的统一性和规范性，营造有助于公平竞争的税收制度环境，同时进一步清理规范税收优惠政策，促进全国统一大市场建设，使人才、技术等创新要素在区域间自由高效流动。
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